Le régime Agirc-Arrco gère la retraite complémentaire obligatoire des salariés du secteur privé. Ce régime est issu de la fusion au 1^er janvier 2019 des régimes Arrco et Agirc. À noter que cette fusion s'est faite sans perte des droits acquis dans ces deux derniers régimes.

Si, à l’instar du régime général de base, le régime Agirc-Arrco se base sur le principe de la répartition, il s’en distingue toutefois de par son fonctionnement à points. En effet, le montant de la pension est calculé en fonction de points acquis tout au long de l'activité salariée, en contrepartie de cotisations et de droits dits « de solidarité ».

À la base du calcul de la retraite complémentaire Agirc-Arrco : les cotisations

Comme pour tous les assurés, les salariés du secteur privé versent des cotisations sur leurs revenus. Ces cotisations salariales vont ici être complétées par des cotisations patronales, versées par leur employeur.

Quelles sont les tranches de cotisations de l'Agirc-Arrco ?

Les cotisations d'un salarié représentent un pourcentage du salaire et sont prélevées par l’employeur qui les reverse ensuite aux caisses de retraite.

Montant des cotisations = Assiette des cotisations x Taux de cotisation

Depuis sa fusion en 2019, l'Agirc-Arrco ne comporte plus de référence catégorielle. En d'autres termes, elle ne distingue plus le salarié cadre du salarié non-cadre. À la place, elle s’articule désormais autour de deux tranches de cotisations :

Un salarié cotisera à l'Agirc-Arrco sur la tranche 1 sur son salaire en-deça du Plafond annuel de la Sécurité sociale (46 368 € en 2024) et sur la tranche 2 au-delà et jusqu'à 8 PASS (370 944 € en 2024).

À noter que la répartition entre part salariale et part patronale est de : 40% part salariale, 60% part patronale.

Quels sont les différents types de taux Agirc-Arrco ?

On distingue deux types de taux de cotisation :

• le taux contractuel, qui génère des points ,
• le taux d'appel (celui qui est réellement appliqué sur le salaire) qui est égal au taux de cotisation contractuel auquel on applique un coefficient de 127%. Ces cotisations supplémentaires permettent d'alimenter le système de gestion et de réserves financières de l'Agirc-Arrco. Elles ne génèrent pas de droits. 

En pratique, pour 100 euros permettant d'acquérir des points, il est prélevé 127 euros.

Les taux de cotisations pour les deux tranches sont les suivants (en 2024) :

• Tranche 1 (salaire inférieur ou égal au PASS) : 7,87% (= 6,20% x 127%),
• Tranche 2 (salaire compris entre 1 PASS et 8 PASS) : 21,59% (= 17% x 127%).

Exemple

Vous percevez en 2024 un salaire brut annuel de 52 000 €. Votre salaire étant supérieur au PASSS, vous cotiserez sur les deux tranches. Il sera prélevé sur votre salaire :

• En tranche 1 : 1 PASS x 7,87% = 46 368 x 7,87% = 3649,16 € dont seuls 2874,82 € serviront à l'acquisition de points,
• En tranche 2: Salaire entre 1 et 8 PASS x 21,59% =  (52 000 - 46 368) x 21,59% = 1215,95 € dont seuls 957,44 € serviront à l'acquisition de points.

Comment acquiert-on des points Agirc-Arrco ?

Une fois la cotisation calculée, elle sera convertie en points. Le coût d'acquisition du point, aussi appelé valeur d'achat, est fixé au 1er janvier 2024 à 19,6321 €. Ce montant est réévalué chaque année selon le besoin de financement du régime.

Exemple

Vous êtes salarié du secteur privé et percevez en 2025 un salaire annuel brut de 52 000 €. Votre salaire étant supérieur au PASS, vous cotiserez sur les deux tranches, comme vu dans l'exemple précédent.

Le coût d'acquisition du point étant de 19,6321 €, on vous attribuera : (2874,82 + 957,44) / 19,6321 € soit 195,20 points Agirc-Arrco pour l'année 2024.

Comment calculer le montant de votre retraite complémentaire ?

Comme tout régime par points, le calcul du montant de la pension de retraite est simple :

Montant annuel brut de la retraite complémentaire = Nombre de points acquis x Valeur du point

La valeur de service du point est fixée au 1er novembre 2023 à 1,4159 €. Tout comme la valeur d’acquisition, elle est réévaluée chaque année.

Exemple

Vous êtes salarié du secteur privé et vous liquidez votre retraite à taux plein. Vous avez acquis tout au long de votre carrière un total de 4100 points. Pour rappel, en 2024, la valeur de service d’un point s’élève à 1,4159 €.

Votre pension annuelle brute s’élèvera à 4100 x 1,4159 = 5805,19 €, soit environ 483,77 € brut par mois. Cette pension complémentaire viendra s’ajouter à celle que vous touchez au titre de votre retraite de base CNAV.

Quels paramètres peuvent impacter le montant de votre pension de retraite complémentaire ?

Les majorations pour enfants à l'Agirc-Arrco

Si vous avez des enfants, vous pouvez prétendre à une majoration de votre pension Agirc-Arrco. Il existe deux types de majorations, mais celles-ci ne se cumulent pas : ce sera la plus favorable à votre pension qui sera appliquée.

• Voir notre fiche Quelles majorations sont accordées suite à la naissance ou l’adoption d’enfants sur les retraites Agirc-Arrco ?

Le dispositif de cumul emploi-retraite

À compter du 1er janvier 2024, le cumul emploi-retraite devient productif de droits complémentaires, à condition que vous ayez liquidé votre retraite à taux plein. En d’autres termes, cumuler un emploi et votre retraite vous permet d’obtenir de nouveaux points Agirc-Arrco, qui donneront lieu, une fois le cumul terminé, à un nouveau calcul de votre pension complémentaire. 

• À noter que dans le régime général, le cumul emploi-retraite est également créateur de droits depuis le 1er septembre 2023. Voir notre fiche Réforme des retraites : retraite progressive et cumul emploi-retraite

Le dispositif de bonus/malus est supprimé

Enfin, peut-être avez-vous connaissance d’un dispositif de bonus/malus, aussi appelé « coefficient de solidarité », qui pénalisait depuis 2019 les salariés qui liquidaient leur retraite dès l’âge du taux plein, et récompensaient ceux qui travaillaient un plus longtemps. Depuis le 9 octobre 2023, date de signature du nouvel accord national interprofessionnel de l’Agirc-Arrco, il a été acté que :

• Le malus temporaire est supprimé à compter du 1er décembre 2023 pour les nouveaux retraités, et du 1er avril 2024 pour les retraités le subissant déjà.
• Le bonus temporaire est supprimé à compter du 1er décembre 2023 pour les assurés nés après le 1er septembre 1961. Toutefois, si vous êtes un nouveau retraité et que vous percevez déjà ce bonus, vous le conserverez.

En d'autres termes, vous pourrez désormais partir à l'âge de votre choix sans avoir à composer avec une minoration de votre pension complémentaire.