Préfon : de quoi parle-t-on ?

La retraite les fonctionnaires est calculée sur la base de leur traitement indiciaire uniquement, et ne prend pas en compte la totalité de leur rémunération, notamment les primes. Or pour certaines catégories de fonctionnaires, la part des primes dans leur rémunération est importante.

C’est pour leur permettre de se constituer un meilleur complément de retraite, que la Préfon a été créée. Il s’agit d’un dispositif facultatif qui permet aux fonctionnaires de cotiser volontairement pour se constituer une épargne retraite additionnelle.

Bon à savoir

À l’heure actuelle, la Préfon est la première retraite complémentaire choisie par les fonctionnaires, c’est ainsi le premier régime de retraite facultatif individuel de France.

Comment fonctionne la Préfon ?

La Préfon est un régime complémentaire à points. Cela signifie que les cotisations versées donnent droit à des points qui, lors du départ à la retraite, seront convertis en une rente viagère qui s'ajoute à la pension de retraite.

Les droits acquis avec la retraite complémentaire Préfon peuvent être liquidés à l’âge légal du départ à la retraite. La rente est alors versée à vie et fait l’objet d’une revalorisation chaque année pour tenir compte de l’inflation. Elle ne peut pas en revanche être revue à la baisse.

Ce revenu complémentaire est versé jusqu’au décès du titulaire (ou celui du bénéficiaire).

En pratique

Lors de votre affiliation à la Préfon, vous devez choisir :

 

• votre classe de cotisation : 17 classes sont proposées et vont de 21 € à 2 100 € (en 2024) de cotisation par mois. Ce choix n’est pas définitif : vous pouvez changer de classe et modifier le montant de vos versements à tout moment.
• la périodicité des versements : vous pouvez opter pour des versements annuels, semestriels, trimestriels ou mensuels. 

Qui peut souscrire à la Préfon ?

L’affiliation à ce contrat d’assurance retraite complémentaire est facultative et accessible aux fonctionnaires à partir de 18 ans et jusqu’à 70 ans. Sont concernés les :

• agents de l’État fonctionnaires ou contractuels ;
• agents des collectivités territoriales titulaires ou contractuels ;
• agents de la fonction publique hospitalière ;
• agents d’établissements publics administratifs, industriels et commerciaux ;
• anciens agents de la fonction publique ;
• conjoint-es, partenaires de Pacs, veufs et veuves des fonctionnaires.

L'option de réversion de la Préfon

Elle permet de désigner un bénéficiaire en cas de décès. Il est possible de choisir son taux de réversion (entre 60 et 100 %) . Si le décès survient avant la liquidation, le taux appliqué sera de 60 %. Le bénéficiaire pourra bénéficier de la pension de réversion dès 55 ans. 

• À lire aussi : Comment est calculée la retraite de réversion dans le régime de la fonction publique ?

Bon à savoir

Une majoration des points acquis auprès du régime Préfon est appliquée en cas de renonciation à la réversion.

Quels sont les avantages de la Préfon ?

Le régime Préfon offre deux principaux avantages : sa fiscalité et sa flexibilité.

Préfon : un régime à la fiscalité avantageuse

Chaque année, l’assuré peut déduire ses cotisations Préfon de ses revenus imposables dans la limite du plafond épargne retraite. La somme maximale correspond à 10% des revenus imposés de l’année précédente et ne peut dépasser 8 fois le plafond de la Sécurité sociale, soit 370 944 € en 2024.

Exemple

Vos revenus annuels nets s'élèvent à 45 000 € et vous avez versé 1 500 € de cotisations Préfon.

 

Le maximum déductible est de 4 500 € (10% des revenus imposables). Ces cotisations de 1 500 € ne seront donc pas imposées. Le solde restant de 3 000 € (4 500 - 1 500) est reportable sur les 3 années suivantes.

Préfon : un régime flexible

Vous pouvez à tout moment modifier le montant des cotisations versées, faire des versements exceptionnels afin de racheter des années, ou encore suspendre votre contrat sans aucuns frais et pénalités.

Dans des cas exceptionnels, il est même possible de récupérer l’épargne en capital de manière anticipée (par exemple, en cas de surendettement, expiration des droits au chômage, cessation d’activité non salariée, etc.).

Comment calculer sa rente avec le régime Préfon ?

Le calcul de la rente du Préfon se base sur :

• Le nombre de points obtenus ;
• L’âge atteint au moment où la cotisation est versée : une minoration ou majoration peut être appliquée. Plus l’âge est élevé, plus le prix du point l’est aussi.
• La valeur de service du point au moment de la liquidation de vos droits. Au 1er janvier 2024, le point Préfon est de 0,0979 €.

Pour calculer le montant de votre rente Préfon, la formule est la suivante :

Nombre de points accumulés x Valeur du point l’année du départ à la retraite

Exemple

Vous avez obtenu 25 000 points en 2024.

 

Le montant de votre rente Préfon est de : 25 000 x 0,0979 = 2 447,50 € de pension annuelle brute, soit environ 204 € par mois.

Pour vous aider dans votre calcul, le régime Préfon vous envoie chaque année un bulletin de situation comprenant :

• le nombre de points acquis,
• la valeur de point (qui varie chaque année).

Pour plus d’informations sur cette retraite complémentaire, rendez-vous sur le site internet Préfon. Il propose plusieurs simulateurs pour connaître le montant de votre retraite de base ou estimer les économies d’impôt qu’il est possible de réaliser avec ce produit d’épargne retraite.

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